Changements de l'âge de la pension en Belgique en 2025 : Ce que vous devez savoir

À partir du 1ᵉʳ janvier 2025, l’âge légal de la pension en Belgique sera relevé de 65 à 66 ans, impactant les personnes nées entre le 1ᵉʳ janvier 1960 et le 31 décembre 1963. Pour celles nées après le 1ᵉʳ janvier 1964, l’âge légal passera à 67 ans en 2030.

 

Implications pour les Indépendants

 

Pension Anticipée : Conditions Requises

Les conditions pour bénéficier d’une pension anticipée restent inchangées en 2025 :

Pension a 66 ans

60 ans : 44 années de carrière

61 ans : 43 années de carrière

62 ans : 43 années de carrière

63 ans et plus : 42 années de carrière

Ainsi, les indépendants nés après le 1ᵉʳ janvier 1960 souhaitant partir à 65 ans devront justifier de 42 années de travail.

Calcul des Cotisations Sociales après 66 ans

Dès 66 ans, les pensionnés actifs verront leurs cotisations sociales calculées sur la base des revenus réels, sans minimum obligatoire.

 

Activité Professionnelle sans Limitation de Revenus

À partir de l’année de vos 66 ans, il n’y aura plus de limitation de revenus pour les activités professionnelles exercées en tant qu’indépendant ou salarié.

 

Exonération des Cotisations au Trimestre de la Pension

Le trimestre au cours duquel vous prenez votre pension sera exonéré de cotisations sociales en cas de cessation d’activité.

 

Maintien des Droits à la Pension après Cessation d’Activité

Après l’arrêt de votre activité, vous pouvez maintenir vos droits à la pension pendant une période maximale de deux ans. Cette période peut être prolongée de cinq ans si vous atteignez l’âge légal de la retraite dans les sept années suivantes.

 

Assimilation pour Cause de Maladie après 66 ans

À partir de 66 ans, l’assimilation pour cause de maladie n’est plus possible, sauf en cas de reconnaissance d’une incapacité de travail après cet âge.

 

Changement de Caisse d’Assurances Sociales

Il ne sera plus possible de changer de caisse d’assurances sociales après le 31 décembre de l’année précédant vos 66 ans.

 

Bonus Pension : Incitation à Prolonger l’Activité Professionnelle

Le bonus pension récompense les indépendants et salariés qui continuent de travailler après l’âge légal. Chaque trimestre travaillé rapporte une somme nette supplémentaire ajoutée à votre pension. Ce bonus peut être constitué depuis le 1ᵉʳ juillet 2024 et sera effectif à partir du 1ᵉʳ janvier 2025.

Si vous travaillez à temps plein après l’âge légal de la retraite, vous pouvez bénéficier d’un bonus pension attractif, calculé comme suit :

3.927,51 euros net pour la première année ;

7.855,02 euros net pour la deuxième année ;

11.782,53 euros net pour la troisième année.

Bonus maximal dès la première année :
Si vous justifiez déjà de 43 ans de carrière ou plus à la date la plus proche où vous pourriez prendre votre pension, vous bénéficierez directement du montant le plus élevé de 11.782,53 euros net dès la première année.

Ce bonus, versé sous forme de capital ou de rente mensuelle (selon votre choix), est exonéré d’impôts et de cotisations sociales, offrant ainsi un avantage financier significatif.

 

Conditions pour Percevoir le Bonus Pension

Le revenu global de pension (pension légale + complémentaire) ne doit pas excéder un plafond de 8.129,08 euros brut par mois.

Le bonus est accordé uniquement pour les trimestres effectivement travaillés après l’âge légal de la pension.

Ce dispositif est une réelle opportunité pour ceux qui choisissent de prolonger leur carrière et d’optimiser leur pension tout en bénéficiant d’avantages fiscaux.

 

Conséquences pour les Employeurs

 

Adaptation des Politiques RH aux Carrières Prolongées

Les employeurs devront ajuster leurs pratiques pour gérer les carrières prolongées, en investissant dans la motivation et la productivité des salariés seniors.

 

Prévention de l’Absentéisme chez les Travailleurs Âgés

Avec l’âge, les risques de problèmes de santé augmentent. Mettre en place des programmes de bien-être et des mesures préventives sera essentiel pour réduire l’absentéisme.

 

Aménagement des Conditions de Travail

Des ajustements tels que des horaires flexibles ou des postes adaptés aideront les travailleurs âgés à maintenir leur efficacité tout en favorisant la transmission des compétences.

 

Gestion des Équipes Intergénérationnelles

La coexistence de plusieurs générations dans une même équipe peut poser des défis en matière de communication. Une gestion proactive des équipes intergénérationnelles sera cruciale.

 

Prolongation du Régime de Chômage avec Complément d’Entreprise (RCC)

Pour les travailleurs : Ils continueront de percevoir leur complément jusqu’à leur retraite légale.

Pour les employeurs : Cette prolongation entraînera des coûts supplémentaires liés à la prise en charge du complément.

 

Autres Changements Notables en 2025

 

Pension Minimum

À partir du 1ᵉʳ janvier 2025, de nouvelles conditions s’appliqueront pour bénéficier de la pension minimum. Il sera nécessaire de justifier de 20 années de travail effectif, soit 5 000 jours de travail à temps plein en tant que salarié, 3 120 jours pour une pension minimum à temps partiel, ou 64 trimestres pour les indépendants.

 

Exercer un flexi-job en tant que retraité

Depuis le 1ᵉʳ janvier 2025, les retraités en Belgique peuvent exercer un flexi-job sans limite de revenus s'ils ont atteint l'âge légal de la pension ou accumulé 45 années de carrière. Ces revenus sont exonérés d'impôt. Pour les personnes nées à partir du 1ᵉʳ janvier 1960, l'âge légal de la pension est désormais de 66 ans.

Les retraités n'ayant pas atteint l'âge légal de la pension et ne justifiant pas de 45 années de carrière peuvent également exercer un flexi-job, mais doivent respecter un plafond de revenus complémentaires fixé à 7.876 euros par an. Ce plafond est indexé annuellement et est inférieur à la limite générale pour le revenu professionnel du travailleur en pension anticipée.

En cas de dépassement de ce plafond, le montant de la pension de retraite est réduit de la moitié du pourcentage de dépassement. Si le dépassement concerne à la fois les limites de travail autorisé et le plafond supplémentaire, une double sanction s'applique. La réduction liée aux limites de travail autorisé est appliquée en premier, suivie de celle liée au plafond pour les flexi-jobs.

 

Pension complémentaire

La pension complémentaire est une forme d'épargne supplémentaire pour la retraite, souvent constituée via une assurance groupe. Le traitement fiscal de cette pension dépend de l'âge de liquidation et de la durée de la carrière.

À 60 ans : le capital est imposé à 20 %.

À 61 ans : le capital est imposé à 18 %.

À 62, 63 ou 64 ans : le capital est imposé à 16,5 %.

À 65 ans : le capital est imposé à 10 %, à condition d'avoir effectivement travaillé jusqu'à l'âge légal de la pension.

Si la pension complémentaire est liquidée au moment de la retraite anticipée, le taux d'imposition est de 16,5 %.

Il est important de noter que la prépension n'est pas concernée par ces taux d'imposition.

En cas de liquidation de la pension complémentaire avant l'âge légal de la pension, un taux d'imposition de 20 % s'applique.

Pour optimiser la fiscalité de votre pension complémentaire, il est recommandé de planifier la liquidation en fonction de votre situation personnelle et de l'âge de départ à la retraite.

 

Pension de Survie

En cas de décès du conjoint en 2025, l’âge minimum pour prétendre à une pension de survie sera de 50 ans. En dessous de cet âge, une pension de transition pourra être envisagée.